整体主义与个人主义—评关于《21世纪资本论》的争论*
作者：舒丽娟 黄晓野 2021-08-12 17:59 新传播 【字号：大 中 小】
围绕数据与政策建议，西方学界就法国经济学家托马斯·皮凯蒂的代表著作《21世纪资本论》展开了广泛而激烈的争论。左翼学者认为皮凯蒂的数据真实而细致地勾勒了资本演变的历史趋势。右翼学者指出皮凯蒂数据采集和处理存在技术性问题。左翼学者将公平概念限定于经济层面，正确指出资本税消除社会不平等有立竿见影的效果，但忽视了资本税挫伤个人经济激励而导致经济持续衰弱的可能性。右翼学者并不否认公平的重要性，只是要求以保障个人权益为出发点，认为拓展公平的意涵是促进公平与效率统一的出路。反思这场争论，并理解争论背后左、右翼学者在经济思想方法论整体主义和个人主义层面上的区别，有助于深入认识公平与效率的关系，对于我国收入分配理论研究具有借鉴意义。
一、引言
法国经济学家托马斯·皮凯蒂于2014年3月初在美国出版发行的《21世纪资本论》，以长时段历史数据描绘了财富和收入两个多世纪的变迁进程，指出社会不平等问题肇因于资本回报率高于经济增长率，自由市场经济不能自行修复社会不平等问题。西方学界围绕该书的理论渊源、数据和资本税政策建议展开了广泛而激烈的争论。关于理论渊源之争，笔者已另辟篇目专门论述，在此不再赘述。[1]而表面上的税前数据与财税政策之争，本质上是经济思想方法论整体主义与个人主义的争论。左翼学者倾向经济思想整体主义方法论，依赖简单便捷的资本税政策实现社会公平，却忽略了个人能力差异与需求的多样性，这将导致经济激励消失，经济效率难以为继。右翼学者偏好经济思想个人主义方法论，立足于社会人视角，在公平概念上突破经济平等的理论局限，关注个人权利多层次的追求，拓展了公平的意涵，以实现公平与效率的长期统一。深入理解这场争论，对我国进一步发展市场经济、融入经济全球化进程中面临的收入分配问题研究具有重要参考价值。本文基于争论内容的逻辑，辨析左、右翼学者在公平意涵、公平与效率关系认识方面的差异，揭示双方的思维方式特征及其对公平与效率关系的权衡影响。
二、社会公平的测量及其意涵
保罗·克鲁格曼等左翼学者赞扬皮凯蒂在《21世纪资本论》中以翔实的历史数据，为我们清楚、准确地呈现了资本集中的现实情况及动态变化趋势，认为资本过度集聚导致了社会不平等，强调社会公平即为经济意义上的合理差距[2]。有右翼学者直接批评皮凯蒂对数据的搜集和处理存在缺陷，有言过其实之嫌。比如，无视税收政策变化对数据源的影响，导致数据统计结果不能客观反映事实。如税率调整会引起富人把公司收入划归到税率低的个人收入项目下，或者是将资产转换为税率低的资本形式，以合理避税[3]。马丁·费尔德斯坦指出，上世纪80年代实施的一次大范围的减税以及自我雇用的个人所得税改革，都对个人收入带来明显变化[4]。而且，应税收入概念改变也会引起个人收入数据前后不一致[5]。
又如，忽略社会保障体制也会夸大社会不平等程度。与经济学的收入概念不同[6]，税前数据不包含如医疗保险、食品券等转移支付或福利保障项目。哈伯德和奥尔巴赫等都认为，相比遗产，转移支付和社会福利占家庭收入比重更大[7]。税后数据显示贫富差距在合理区间内[8]。
[1]参见拙文《皮凯蒂是马克思主义者吗?—欧美学者关于〈21世纪资本论〉理论渊源的争论》，《铜陵学院学报》，2019年第1期。
[2]Paul Krugman, Now That's Rich: Commentary. New York Times, Late Edition (East Coast), A.27, May9,2014.
[3]Alan Reynolds, Why Piketty's Wealth Data Are Worthless. Wall Street Journal, Eastern edition,2014-7-10 (A11).
[4]Martin Feldstein, Piketty's Numbers Don't Add Up. Wall Street Journal (Online), Opinion,2014-5-14.
[5]Michael Potter, Capital in the Twenty-First Century: A Critique of Thomas Piketty's Political Economy, A Journal of Policy Analysis & Reform,21,2014.
[6]经济学中的收入可以来自工资，财富（资本）回报，或者是政府转移支付。
[7]Hubbard G., Taking Capital’s Gains: Capital’s Ideas and Tax Policy in the Twenty-First Century, National Tax Journal,3,2015; Auerbach A J. and Hassett K., Capital Taxation in the Twenty-First Century. American Economic Review,5,2015.
[8]Alan Reynolds, The Mumbo-Jumbo of'Middle-Class Economics'. Wall Street Journal, Opinion,2015-03-03.
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